Se podrá clasificar dentro de esta sección solo si la cuenta que tiene dentro de la Institución financiera es de las siguientes:

• Cuentas que se establecen con el único fin de recibir y administrar recursos cuyo único destino es ser utilizados cuando el titular llegue a la edad de 65 años o en los casos de invalidez o incapacidad del titular para realizar un trabajo personal remunerado de conformidad con las leyes de seguridad social y conforme al Artículo 151, fracción V de la Ley de Impuesto Sobre la Renta.
• Gobierno extranjero, Gobierno de un territorio posesión de los EEUU o Banco Central extranjero.
• Organismo Internacional.
• Entidad que es propiedad total de beneficiarios (propietarios) exentos.
• Institución Financiera Extraterritorial (institución financiera distinta de una entidad de inversión, incorporada u organizada bajo las leyes de una posesión de los EEUU).
• IFE inter-afiliada exenta (institución miembro de un Grupo que no mantiene cuentas financieras y que no recibe o realiza pagos que debieran ser retenidos, a una persona o de una persona diferente a un miembro de su grupo afiliado expandido.